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MaloneBailey (MB)のIT監査チームは、「ビッグ4」監査法人での経歴を持つシニアエキスパートで構成されており、暗号資産、小売、TMT、製造業など、さまざまな業界の大手企業におけるIT監査およびITリスク管理コンサルティングにおいて豊富な経験を有しています。当社のコアチームメンバーは、CPA、CISA、CIAなど、世界的に認められた資格を保有しており、これにより、お客様ごとにカスタマイズされた国際基準のITサービスソリューションを提供することが可能です。
SOC対応支援サービス（SOC Readiness Service）
SOCレポートとは、サービス提供組織の内部統制の有効性を検証するために公認会計士（CPA）が発行する報告書を指します。SOCレポートは、アウトソーシング企業（サービス提供組織）がクライアント（企業・組織）のリスク評価やコンプライアンス要件の遵守を支援するために広く活用されています。主なレポートの種類と評価基準は以下の通りです：
- SOC 1：財務報告に関連する統制に焦点を当て、ICFR（財務報告に係る内部統制）の要件に基づいて評価されます
- SOC 2：業務およびコンプライアンスに関する統制に焦点を当て、AICPAの5つの「トラスト・サービス基準」（セキュリティ、可用性、機密性、処理の完全性、プライバシーを含む）に基づいて評価されます
SOCレディネス(Readiness)とは、サービス組織がSOC監査をスムーズ・成功裏にできるよう準備するプロセスを指し、関連基準への適合を確保、公認会計士による評価に備えることを意味します。
SOCレディネス・ソリューションは、監査準備を効率化し、コンプライアンスリスクを軽減、リソースの活用を最適化、組織の信頼性を強化すると同時に、関連するコンプライアンス要件への適合を確保します。
- 信頼性を高め、市場での認知度を強化し、競争力を向上させます。
- 監査準備を加速し、SOC監査プロセスを効率化します。
- コンプライアンス要件への準拠を確保し、SOC基準および関連する規制枠組みとの整合性を支援します。
SOC Readiness Serviceは、監査の目的と範囲を明確化し、既存の内部統制とSOC基準との乖離を特定し統制の設計と最適化を行い、模擬テストを通じて課題を検知・是正、業務の標準化に向けたスタッフ研修を実施、正式な監査との効率的な連携を支援することで、サービス提供組織がSOC 1/2監査に備えられるよう支援します。これにより、SOC 1/2レポートの円滑な完了と発行を確実にします。
IT内部統制サービス
IT内部統制サービスとは、IT関連のリスクを管理、データのセキュリティを確保し、システムの完全性を維持、規制（SOX、SOCなど）への準拠を達成するために組織が導入する一連の体系的な方針、手順、および技術を指します。これには、論理的・物理的なアクセス制御、データの暗号化、バックアップ・復旧、変更管理、継続的な監視などの分野が含まれます。
IT内部統制サービスは、クライアント（企業・組織）がIT資産を保護し、不正やミスを防止、業務を最適化し、コンプライアンス要件（例：SOX、SOC 1/2、ISO 27001）や基準（例：COBIT）を満たすことを支援します。また、監査可能なガバナンスフレームワークを通じて、組織がサイバー脅威を軽減し、ステークホルダーの信頼を構築するのを支援します。
提供サービス：
- リスク評価およびギャップ分析：ITシステム、プロセス、およびコンプライアンスフレームワーク（例：SOX、SOC 1/2、ISO 27001）における脆弱性を特定します。業界標準（例：COBIT）に対する統制のベンチマークなど
- 統制の設計・実装：組織に合わせたITガバナンス方針（例：アクセス制御、データ暗号化、変更管理）を策定
- 継続的な監視・改善：統制上の弱点に対する是正計画を提供
- レーニング・啓発：IT内部統制のベストプラクティスについての啓発・教育や研修の提供
IT監査アウトソーシングサービス
IT監査アウトソーシングサービスでは、専門的な監査、内部統制評価、ITデューデリジェンス、データ分析、およびSOCレポートのレビューを提供します。
IT監査アウトソーシングサービスは、以下のメリットを通じて組織に価値をもたらします：
- 専任の社内IT監査チームを配置する必要がなくなるため、コストを削減
- 専門的な知見（CISA/CPA認定資格保有者）を提供
- 実績のある手法を活用することで効率を向上
- システムおよびプロセスに対する客観的な第三者評価を通じてリスクを軽減
SOX対応支援サービス（US-SOX Readiness Service）
サーベンス・オクスリー法（SOX）は、正確かつ信頼性の高い財務情報の開示を義務付けることで、上場企業の監督を強化し、投資家を保護することを目的とした米国の連邦法です。SOXの第404条は、財務報告および内部統制に関する厳格な基準を定めており、特に「財務報告に係る内部統制（ICFR）」に重点を置いています。
SOX Readiness Serviceとは、企業がSOX準拠を達成するために実施する準備活動を指します。このプロセスにおいて、企業は自社の財務プロセスを評価し、関連するすべての統制を文書化、その有効性を検証、不備を是正することで、SOXの要件への適合を確保します。
SOX対応により、企業は財務報告、業務効率、リスク管理、およびデータセキュリティを強化することができます：
- 財務報告の信頼性を高め、投資家の信頼を強化する
- 業務プロセスを最適化し、業務パフォーマンスを向上させる
- リスク事象に起因する潜在的な損失を軽減するためのリスク対応戦略を策定する
- 財務データの機密性、完全性、可用性を確保し、データセキュリティを強化する
提供サービス：
MB内部統制サービスチームとMB IT監査チームが連携し、SOX対応の統合ソリューションを提供します。当社のソリューションは、以下の側面を網羅しています：
- 事前評価およびギャップ分析を実施し、統制上の不備を特定します
- 中核となる業務プロセスをマッピングし、主要な統制を文書化します
- 統制の設計および運用有効性を評価します
- ベストプラクティスを活用し、是正措置を提言するとともに、その実施状況を追跡
- SOX準拠のリスク評価フレームワークの構築、規制改正の解釈、および内部統制（ICFR）の有効性評価を支援
- 統制に対する意識と理解を高めるためのスタッフ研修を実施
- 継続的なモニタリングおよび導入後のレビューを支援
その他の情報技術（IT）監査・サービス：
- 財務報告に重要なITシステムの特定
- 主要な領域（IT環境、アクセス管理、プログラム変更、システム開発、コンピュータ運用）におけるITガバナンスの評価
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当社のサービスに関する詳細については、ジョージ・チンまでお問い合わせください。