MaloneBailey 的 IT 审计团队由资深专家组成，他们均拥有“四大”会计师事务所的工作背景，在为加密资产、零售、TMT（科技、媒体和电信）以及制造业等各行业的领先企业提供 IT 审计和 IT 风险管理咨询方面经验丰富。我们的核心团队成员持有 CPA（注册会计师）、CISA（注册信息系统审计师）和 CIA（注册内部审计师）等全球认可的证书，能够提供符合国际标准的、定制化的 IT 服务解决方案。
SOC 就绪服务
SOC 报告是指由注册会计师（CPA）出具的、用于验证服务企业内部控制有效性的报告。SOC 报告被外包企业广泛采用，以帮助客户评估风险并满足合规要求。其主要报告类型和评估标准如下：
SOC 1：关注与财务报告相关的控制，依据 ICFR（财务报告内部控制）要求进行评估
SOC 2：关注运营与合规控制，依据 AICPA（美国注册会计师协会）的五项“信任服务标准”（包括安全性、可用性、保密性、处理完整性和隐私）进行评估
SOC 就绪是指服务机构为成功通过 SOC 审计而进行的准备工作，确保其符合相关标准，并为接受注册会计师评估做好充分准备。
SOC 就绪解决方案可以简化审计准备流程、降低合规风险、优化资源使用、增强组织可信度，同时确保与相关合规要求保持一致。
- 提升可信度，增强市场认可，提高竞争力
- 加速审计准备，简化 SOC 审计流程
- 确保满足合规要求，支持与 SOC 标准及相关监管框架的对接
SOC 就绪服务通过以下方式帮助服务企业做好 SOC 1和SOC 2 审计准备：明确审计目标和范围、识别现有内部控制与 SOC 标准之间的差距、设计和优化控制措施、通过模拟测试发现并修复问题、培训员工以规范操作、支持与正式审计的高效对接，从而确保成功完成 SOC 1和SOC 2 报告并顺利出具。
IT 内部控制服务
IT 内部控制服务是指企业为管理 IT 相关风险、保障数据安全、维护系统完整性以及实现法规合规（如 SOX、SOC）而实施的一整套系统化的政策、流程和技术。其涵盖的领域包括逻辑/物理访问控制、数据加密、备份/恢复、变更管理和持续监控。
IT 内部控制服务帮助客户保护 IT 资产、防止欺诈/错误、优化运营、满足合规要求（如 SOX、SOC 1和2、ISO 27001）及标准（如 COBIT）。它有助于企业应对网络威胁，并通过可审计的治理框架建立有权益关系者的信任。
提供的服务：
- 风险评估与差距分析：识别 IT 系统、流程及合规框架（如 SOX、SOC 1/2、ISO 27001）中的薄弱环节；对照行业标准（如 COBIT）进行控制基准评估
- 控制设计与实施：制定定制化的 IT 治理政策（如访问控制、数据加密、变更管理）
- 持续监控与改进：针对控制缺陷提供整改计划
- 培训与意识提升：对员工进行 IT 内部控制最佳实践的教育
IT 审计外包服务
IT 审计外包服务提供专业审计、内部控制评估、IT 尽职调查、数据分析以及 SOC 报告审阅。
IT 审计外包服务为企业带来以下价值：
- 减少成本，无需建立内部专职 IT 审计团队
- 提供专业能力（CISA/CPA 认证人员）
- 借助成熟方法论提升效率
- 通过客观的第三方系统与流程评估降低风险
SOX 就绪服务
《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）是美国联邦法律，旨在通过要求准确可靠的财务披露，加强对上市公司的监管并保护投资者。SOX 法案第 404 条对财务报告和内部控制提出了严格标准，重点关注财务报告内部控制（ICFR）。
SOX 就绪是指企业为实现 SOX 合规而开展的准备工作。在此过程中，企业会评估其财务流程、记录所有相关控制措施、测试其有效性，并整改缺陷，以确保符合 SOX 要求。
SOX 就绪使企业能够提升财务报告质量、运营效率、风险管理和数据安全：
- 提高财务报告的可靠性，增强投资者信心
- 优化业务流程，提升运营绩效
- 制定风险应对策略，减少风险事件带来的潜在损失
- 确保财务数据的机密性、完整性和可用性，加强数据安全
提供的服务：
MB 内部控制服务团队与 MB IT 审计团队合作，提供一体化的 SOX 就绪解决方案。我们的解决方案涵盖以下方面：
- 进行预评估和差距分析，识别控制缺陷
- 梳理核心业务流程，记录关键控制
- 评估控制设计与运行有效性
- 借鉴最佳实践，提出整改建议并跟踪实施
- 协助建立符合 SOX 要求的风险评估框架，解读法规更新，评估 ICFR 有效性
- 提供员工培训，增强控制意识和理解
- 支持持续监控与实施后审阅
其他附加服务：
- 识别对财务报告有重大影响的 IT 系统
- 评估关键领域的 IT 通用控制：IT 环境、访问管理、程序变更、系统开发和计算机运行
如需了解更多我们如何为您提供帮助的信息，请联系 George Qin。